Investir avec votre IRA ou votre ancien 401(k) : les règles que les médecins ne peuvent ignorer
Les comptes de retraite autogérés permettent d'élargir les options au-delà des marchés publics, mais les transactions interdites et les pièges fiscaux ne sont pas à négliger. Cette page est une source d'information et non de conseils.
Qu'est-ce qu'un IRA autogéré ?
Un IRA autogéré (SDIRA) est un compte de retraite individuel détenu par un dépositaire qui permet d'investir au-delà des actions, des obligations et des fonds communs de placement traditionnels, notamment dans l'immobilier, les prêts privés et certaines solutions alternatives.
Comptes éligibles : IRA traditionnel, Roth IRA, SEP IRA, Solo 401(k), Rollover IRA
Ce que vous pouvez et ne pouvez pas faire
| Généralement autorisé | Non autorisé |
|---|---|
| Immobilier (location, commerce) | Objets de collection (art, antiquités) |
| Prêts privés / billets | Assurance vie |
| Certains fonds d'investissement privés | Actions de la S-corp |
| SARL et sociétés de personnes | Transactions pour compte propre |
Les règles dépendent de la structure et du dépositaire. Consultez un professionnel qualifié.
Transactions interdites (à lire deux fois)
Une transaction interdite est une utilisation inappropriée d'un IRA par le propriétaire, le bénéficiaire ou une personne disqualifiée (membres de la famille et entités liées). Il s'agit par exemple d'emprunter à l'IRA, de lui vendre des biens ou d'utiliser les actifs de l'IRA à des fins personnelles.
Conséquence : L'IRA peut être totalement disqualifié, ce qui entraîne une imposition immédiate et des pénalités.
UBIT / UDFI (la surprise fiscale)
- - Les biens immobiliers financés par l'emprunt peuvent donner lieu à une taxe UDFI
- - Les partenariats peuvent générer de l'UBTI
- - Les comptes à l'abri de l'impôt peuvent encore être soumis à l'impôt
À quoi servent les comptes de retraite ?
- Compositions en différé ou en franchise d'impôt
- Diversification au-delà des marchés publics
- Investissements à long terme
Note : Les avantages liés à l'amortissement sont réduits à l'intérieur des comptes à l'abri de l'impôt.
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FAQ
Cela dépend des règles du régime ; souvent, il faut d'abord transférer les fonds dans un IRA.
L'auto-affaire est un risque de transaction interdite. L'IRA doit fonctionner sans lien de dépendance.
Parfois. La structure est importante, et le risque d'UBIT/UDFI s'applique.
Se faire mettre en déroute par fit
A titre d'information uniquement. Il ne s'agit pas d'une offre de vente de titres ni d'une sollicitation d'achat. Il ne s'agit pas d'un conseil financier, fiscal ou juridique. Ne soumettez pas de PHI ou de numéros de compte.
Écrit et revu par Pouyan Golshani, MD, Interventional Radiologist - Dernière mise à jour juillet 14, 2025